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我知道這陣子的發文可能有些情緒在裡面，但真的讓人很心寒啊！我自己的一位台商朋友，疫情爆發前人就在武漢，為了家人也避免影響疫情，所以過年也沒有回來台灣，只能自主隔離暫時停工等待疫情穩定。這次專機朋友沒有透過任何關係，也知道這台專機是把急需回台的人們載回台灣，所以壓根沒想過上飛機。難道他不想回家嗎？如果可以誰願意待在那裡，有人甚至借款只求一張機票能飛離武漢，但目前狀況就是不允許嘛！結果，我們回台灣的第一台專機，就出包了。

不是協議好，專機是要載那些有重大疾病(非武漢肺炎)、需要特殊用藥(糖尿病、高血壓等慢性病)、老弱婦孺回來的嗎？怎麼是那些關係良好的台商、台商的家人、根中國配偶？統籌這些的人還在電視上哭給大家看，還有專機上的台商回到台灣被隔離，自拍影片說自己像犯人一樣被監禁好可憐好想吃自己想吃的食物？實在讓人火大，一早打電話來申請借款的老朋友也是聊到專機的事，但心裡除了氣憤外也無能為力，只是擔心那些真的需要回台就醫的人們該怎麼辦？還滯留在那的老人孩童該怎麼辦？

這次武漢肺炎搞的台灣人心惶惶的，昨天去醫院覆診做檢查，沒有口罩就無法進入醫院，甚至限制了陪同就醫的人數，我覺得這樣的管制非常好，群眾聚集的人數越少，感染的機率就越小，但就有些害群之馬進了醫院就把口罩脫下，護理人員或是工作人員指正了才又戴上，那防護的意義在哪？甚至有個阿嬤很讓人哭笑不得，她把口罩脫下來咳嗽，護理人員要求她把口罩戴好，她竟回答：「我戴著口罩咳嗽會把口罩弄髒啊！」天啊，如果未來疫情真的無法控制，絕對不會是因為口罩短缺，也不是台灣醫療制度不全，都得歸咎於人們的無知與自私。

早上打電話來借款的朋友也告訴我，雖然他始終買不到口罩，但他願意把口罩的額度留給更需要的人，像是醫護人員以及需要接觸大眾的族群，這讓我很感動，把借款撥出去後，也祝福他能夠平安健康的度過難關。我把手邊的醫療用口罩整理整理，算算還有20來個，從事借款這個行業，其實基本上接觸不到人群，大多在辦公室接聽電話，而且開車上下班也不需要乘坐大眾運輸工具，於是把這些口罩送到附近的醫院急診室，請他們滅菌消毒後使用。如果專機上的人們也有這樣的同理心，我相信台灣絕對能夠熬過這次的困境的！

還以為是新聞標題，但真的就發生在我們周遭。我有個很多年的老朋友，在花蓮開民宿跟土窯雞餐廳，獨特的民宿風格吸引蠻多年輕世代的朋友入住，餐廳的原住民風味餐點也是熱賣商品，兩者的生意一直以來都很穩定。寒假前武漢肺炎的疫情還未明朗，也不像現在風聲鶴唳，於是他像往年一樣備貨大量食材跟用品，開心的準備迎接寒假的遊客潮。

只是人算不如天算，武漢肺炎疫情爆發了，別說全家一起出遊去玩，連踏出家門買東西吃飯都搞的人心惶惶的。於是老朋友的冰箱冷凍庫全是年前準備要大賣的食材，民宿的生活備品也是原封不動，前天打電話來跟我開口借貸，只因為開工後原物料廠商紛紛來請款，資金卡住需要周轉只好來求助。其實我很心疼，因為旅遊觀光業能積極賺錢的時間就是寒暑假了，很多業者應該也像我的這位老朋友一樣，為了寒假旅遊潮努力準備著，卻因為武漢肺炎只能自認倒楣。

不光是我的老朋友，最近來申請借貸的朋友很多都是受了疫情影響，有位小吃業者也是因為生意大不如前而需要借貸周轉，另一個安親班業者在學童家長的強烈要求下，除了要將整個安親班做全面性消毒清潔外，還要添購酒精跟口罩來做防疫應戰，也是需要借貸才能完成。有位客戶做為業務得四處拜訪客戶，以往都是乘坐大眾運輸工具，深怕自己因此提高被傳染的機率，索性乾脆借貸買台二手汽車代步，減低被傳染的機會。

現在的情況只能希望大家共體時艱，前幾天政府公佈高中以下的學生延後到2月15日才開學，就一堆家長抱怨連連的，抱怨防疫照顧假等於無薪假會減少收入，抱怨學生延後開學找安親班也不一定安全。對我來說，孩子比工作更重要，就算減少收入也是能透過規劃讓支出減少應付必要開銷就好，或是拿特休假來正大光明的留在家裡照顧孩子，或許你可能已經計劃好特休假的使用，但這個時期還是以自己跟家人的健康為前提，不是更重要嗎？

我常常強調各位一些借錢時應該注意的事項，例如說像是必須簽署借據、設定質押擔保品或擔保人等等，但也只能夠讓這些動作去保障你的借錢權益，一旦真的發生了對方借錢不還，必須得走法律途徑的時候，到底該怎麼辦才能將錢追討回來呢？在以往的法律流程中，雙方得先到地檢署開庭，再到所在區域的鄉陣市區公所附設的調解委員會那去進行調解，光想到這些流程所需要花費的時間跟人力，真的讓人心累啊！

所以很多人除非是借出一大筆的金額，或是對方惡意借錢未還，否則大多選擇摸摸鼻子認栽，用借錢買取教訓，也不願意花冗長的時間去開庭或是上調解委員會。所以相關單位有鑑於這些借錢糾紛得花上太多的時間跟人力，拿台北市來說，去年開始就跟地方法院民事調解庭合作，讓民眾可以直接在法院就進行調解，這樣一來，既不用等待開庭也不需要再等待調解通知，可以省去很多社會成本，當我們有借錢糾紛時，也不需要因為要跑流程跟花時間而放棄爭取自己權益。

曾經有一位朋友就是這樣，幾年前借錢給同事非常多錢，雖然說每一次借錢都會簽立借據，借據也都有照我叮嚀的方式撰寫，但累積起來的金額可觀，同事又經常電話拒接或是LINE已讀不回，幾次追討未果後終於下定決定提告。於是，從報警提告那天開始，花了一個月才等到開庭，再花了一個月等到調解委員會的通知，隔了半個月才開第一次的調解委員會，協調沒有共識後，又隔了一個月才開第二次的調解委員會。半年快過去了，還是沒有協調成功，只好再提告申請假扣押，為了借錢給同事這件事，把自己折騰個半死，還得請假出庭跟去調解。

當然最好借錢都別走上法律途徑一步啦，借錢出去的人要對借錢對象謹慎評估，而開口借錢的人則是要培養責任感跟信用，在互助互信的基礎下，借錢才會是一樁美事。說到這，看今年2020年屬兔的人容易在人際關係上破財，仔細一看，人際關係上的破財就是指借錢給親朋好友，我看我自己得皮繃緊一點，雖然現在借錢糾紛的調解流程縮短，但還是希望能避免就避免啦！

其實星期四就已經開工了，但總覺得再上班個兩天又能休假也是不錯，再來就等於年假正式結束了，大家也該收收心讓生活步入軌道。最近大家都在討論武漢肺炎的議題，有些人對於政府禁止口罩外銷感到不滿而爆粗口開罵，有些人則是認為台灣人先自救的行為很沒有愛心。這兩天開工打電話來借款的朋友們，閒聊之餘都發現，幾乎大家都買不到口罩，網路上充斥著來路不明的貨品，或是將合格口罩哄抬幾倍價格，這樣的困境，還要怪罪政府的決定？還要認為台灣人沒有愛嗎？

其中一位年前來借款好過年的朋友就告訴我，他就在某間口罩工廠工作，這幾天幾乎都是將近12小時的加班，但仍然供不應求，還得承受買不到的顧客怨懟責備，如果不是因為想趕緊把借款清償，真不想受這股鳥氣。更可惡的是有些顧客來排隊買到了口罩，然後回去在網路上販售幾倍的價格，害他們被外界誤認為是藉著武漢肺炎在提高價錢，莫名其妙受了冤屈。我告訴他，借款不要急著還，也謝謝他為了能讓更多人買到口罩而日夜加班，但更重要的是要照顧好身體，千萬不要沒有被傳染到這次病毒卻把身體累垮。

另一個長期跟我們借款的朋友也是，他的孩子有三個都在中國的科技廠上班，口罩對他們來說根本已經是奇珍異寶，趁著年假尾聲，千拜託萬拜託要回中國工作的親朋好友幫忙帶口罩給孩子。孩子們因為這次武漢肺炎無法回台灣團圓過年，在租屋處自主隔離，避免被傳染然後再散播病毒的狀況發生，但卻苦了這位借款的朋友，身為父親沒辦法跟孩子一起吃年夜飯，還得天天擔心孩子在中國的處境，幸好他們的公司宣佈延至2月中才開始上班，否則這父親該擔心到什麼時候。

現在真的是非常時期，自身做好防疫措施，才能平安度過這次的危機，而不是落井下石趁機哄抬口罩價格，或是彼此指責誰的不是，每個人都有選擇的權利，但前提是請體恤人民為大眾著想為出發點。那些要來借款囤積口罩的就不用了，其實還蠻多人想借款批貨趁火打劫，但都被我拒絕在門外，請共體時艱好嗎？

前幾篇說到夫妻間的債務繼承問題，今天則是想聊聊親子間的借貸關係，蠻多人也有相同的疑問，父母親借貸給孩子的金錢需要填寫借據嗎？如果孩子想買房跟父母親借貸日後會有稅務問題嗎？該怎麼界定親子間的借貸關係成立呢？前陣子我的姑婆就有這樣的困擾，她借貸給兒子500萬元買房子，當初沒有簽立借據證明彼此間的借貸關係，也沒有兒子的還款紀錄，結果被國稅局認定為親子間的贈與並追討贈與稅，除了乖乖繳清也別無他法。

但如果提出借據就可以嗎？其實不然，以國稅局的立場來說，因為親子間要出示借貸借據並不難，甚至偽造都可以，而是孩子是否有確實償還這筆錢給父母，像是匯款紀錄、是否有支付利息的證明，才會被認定為借貸關係而非贈與。而目前台灣的法律，父母親若贈與給子女都有每人220萬免稅額度的上限，一旦超過這數字就必須課徵贈與稅。所以有些較聰明的爸媽，就會每年以免稅額上限內的金額慢慢贈與給子女，這樣就能避免借貸或贈與時有關稅金的問題。

就拿我姑婆的例子來說，如果當初不必急著一次借貸500萬元給兒子，而是先贈與或借貸220萬給孩子付頭期款，次年再進行同一動作，就不會被追討贈與稅了。你一定會猜想，國稅局怎麼知道爸媽借貸金錢給我？其實國稅局要查明也不困難，基本上當你的銀行帳戶有大筆資金匯入、平常銀行戶頭沒什麼錢卻可以一次付清房屋頭期款、或是遭受檢舉，都有可能被國稅局逮個正著。所以依照法律行事才是上策，既然已經有免稅額度，無論是借貸或是贈與，最好還是乖乖遵守法規。

以上是父母親若是想出手幫助自己孩子的方式，至於親子間的純借貸關係需要簽立借據嗎？我個人的建議還是需要的，為了讓孩子有責任感，能為自己的借貸負責，培養良好的信用，父母要求兒女簽立借據也是合情合理的。誰都不願意未來跟兒女因為借貸對簿公堂，但倘若兒女不能信守承諾，用親情勒索綁架也不願歸還借貸，這份借據還是具有法律效力並可要求追討的。

現代的人對於借錢負債這件事情的觀念已經不同以往，過去借錢被視為一種不好的互動行為，借錢的人覺得是一種羞恥，被借錢的人覺得是一種負擔，常常因為借錢而搞的關係失和。但以現在來說，人們的觀念隨著時代在進步與改變，借錢不再是洪水猛獸過街老鼠，轉個想法或許能成為改變現況的工具。既然借錢是人生中難以避免的事情，不如用正確的方式去借錢理債，創造新的美好生活。

除了跟親朋好友借錢之外，像是房貸、車貸、信用卡款、個人信貸等等，都是借錢債務的一種，當這些債務迎面而來的時候，不要急著讓自己喘不過氣來，要用心去了解債務，並妥善規劃打理這些債務，借錢，就能是一種鹹魚翻身讓自己更富有的最佳管道。畢竟，沒有還不了的債務，只有不懂得怎麼還債的人，記得有位長輩就是很棒的例子，曾經負債高達一億元，大家都不理解他為什麼要超出能力去借錢，但他告訴我們，越是鉅額的債務，他越有動力去面對，也能激發出自己的潛力去理清債務。

而那些借錢卻越借越窮的人們之所以無法從債務裡翻身，大多是怨天尤人的個性，抱怨自己時運不濟，怨社會不願給予機會，或是根本不懂得怎麼打理規劃。而那些借錢越借越富有的人，並不會安於現況，他們一邊努力的賺錢，一邊想辦法跟親友或是銀行借錢，再利用這些錢去衍生更多的錢，才能鞏固自己富有的生活模式。其實說穿了，貧窮與富有之間的差別並不是他們各自的銀行存款有多少、名下擁有多少財產，而是怎麼運用手裡的金錢，不同的觀念與方式，將會決定我們未來是怎樣的人生。

簡單來說，你怎麼看待借錢這件事，錢就能發揮什麼樣的功用，抱持著悲觀與抱怨的心態，錢的功用就只能是綁住你讓你陷入困境的惡魔。抱持著樂觀又聰明積極的心泰，錢的功用就是讓你走向富有的道路，再怎麼借錢都是幫助你擁有更好的人生。

那如果配偶死亡或是夫妻婚姻關係結束了，在婚姻關係中的借款債務該怎麼處理呢？這跟上一篇都是蠻多人關注的話題，之前解說了在婚姻關係存在中夫妻間的借款債務處理，那也有人問道，如果我跟先生離婚了怎麼辦？配偶因故死亡了留下的債務又該怎麼辦？我有個好朋友最近正遇到這樣的難題，先生在生前欠下大筆債務，葬禮上債主竟然到靈堂索討借款，讓喪夫又失去依靠的她萬念俱灰，差點走上絕路。

這時候就要提到所謂的夫妻剩餘財產分配，因為台灣大多數的夫妻並不會事先擬定財產分配制度，所以幾乎都是法定財產制，所以當夫妻雙方離婚或是配偶死亡時，法定財產制度就不存在，就是要計算雙方財產的時候了。以夫妻離婚的狀況來說，先不去提那些專業的無償繼承，要清算夫妻婚後的財產就必須先扣除婚姻關係中雙方的債務，然後把剩下的財產做平均分配，便是離婚後夫妻各自能獲得的財產。

舉例說明一下，先生如果在離婚前積欠200萬債務，但擁有價值1500萬的土地，妻子背負房貸100萬，但擁有價值1000萬的房子，那就是把兩人的正資產1500萬加上1000萬共2500萬，再扣除兩人的負資產200萬加上100萬共300萬，將正資產2500萬扣掉負資產的300萬，剩餘的2200萬，夫妻將各有一半。相反的，如果借款債務大於擁有的資產，那麼剩餘的借款債務金額也是夫妻各半負擔的。

如果是配偶死亡的狀況，也是得先扣除配偶生前的債務，剩下來的財產才會依法讓法定繼承人繼承，所以繼承的不僅是財產，借款債務也會一併繼承，不能夠選擇性的繼承財產而不繼承借款債務。所以這就得看情況，如果亡故的配偶生前財產比債務多，那法定繼承人就必須在三個月內列出財產清冊，然後以債權比例去償還債務，這個非常重要，如果沒有依法列出財產清冊，很容易會吃上官司的。相對的，如果亡故的配合生前的借款債務高於財產，那麼法定繼承人可以選擇拋棄繼承，來保障自身的權益。

老王因為投資生意失敗，跟親朋好友借款將近三百萬，最後仍因入不敷出跑路了，那老王的妻子要承擔這借款的債務嗎？我想這樣的例子很常見，尤其是夫妻在有婚姻關係的時候，因為買房買車需要跟銀行借款，但如果借款的那一方因故無法執行還款義務，那配偶需要負起責任嗎？或是配偶四處借款欠了一屁股債，人間蒸發找不到人後，另一半該怎麼保障自己的權益不被受牽連呢？

以現行台灣的法律來說，夫妻之間的財產制度分為：法定財產制、共同財產制、以及分別財產制，原則上如果夫妻沒有事先約定財產制度的話，就是實行法定財產制。除非在婚前或是婚姻關係中，夫妻雙方協議擬定共同財產制或分別財產制，那就另當別論了。如果配偶借款負債，另一半必須以共同財產清償配偶的個人債務，簡單來說，就是夫妻有協議擬定為共同財產制，那麼當配偶無力償還借款時，債權人可以就夫妻間的共同財產請求清償借款。

若是法定財產制，可依民法第1023條中規定：「夫妻各自對其債務負清償之責。」也就是說，雙方都得為自己的借款債務負起清償的責任，債權人也不得要求夫債妻還或是妻債夫還，而分別財產制也大致上與法定財產制相同。所以其實只要夫妻之間不要協議擬定共同財產制，就不必擔心另一半的借款債務問題，但這樣的狀況還是要預防及避免，畢竟金錢上的債務可以因為法律而逃避，但人情與義理上的虧欠就很難彌補了。

就像一開始舉例的老王，借款三百萬後就跟小三落跑，留下重病的妻子跟年幼的三個孩子，雖然在法律上老王的妻子不需承擔這些借款債務，但是親朋好友間的感情早就破壞殆盡，其中還有的是向民間借款公司所借的債務，一個不小心就很可能雪球越滾越大，負債越來越多，如果是黑心的民間借款公司，豈不是人身安全都沒有保障？

什麼是借貸來投資自己？應該有人會覺得，借貸來投資股票投資黃金還比較合理一些，借貸投資自己划算嗎？我舉一個最簡單的例子，在我大學畢業服完兵役後，我身上總財產大概只有1千多塊，不想造成爸媽的負擔，但是才1千多塊怎麼在台北付房租、找工作、過生活？想想當時真的很有骨氣，從老家離開上台北的時候，母親還想拿錢塞給我，我拒絕了，告訴她別擔心我會好好照顧自己，踏出家門才驚覺，口袋裡只有1千多塊到底該怎麼辦。

這是我投資自己的開始，到了台北之後，軍中同梯的一位朋友很好心的借了他家地板讓我有棲身之處，他也借貸給我一萬元，讓我能打點在台北生活的一切。我拿著借貸來的一萬元，在報紙上翻找著百貨公司或是賣場的特惠訊息，用將近半價的價格買到非常好的西裝及皮鞋。朋友看我拎著百貨公司的袋子回家，心裡很是不高興，他說，一萬元是要給我吃飯交通生活用的，我怎麼跑去買了西裝跟皮鞋呢？

我跟朋友解釋，我心裡期望找到的工作，是能夠有遠景未來也能有前途的，所以我希望先把自己打理好，去面試的時候給對方好印象。於是我先換上平時出門的穿著，再換上剛買來的西裝皮鞋，詢問朋友，如果你是面試的主管，你會對哪一個人產生好的第一印象？朋友終於能夠理解我的想法，還笑說要不是我們身材差太多，否則這西裝錢就能省下。而這筆借貸投資的第一步也真的成功了，第三天我就通過某間公司的面試並順利在當月上班。

那時候頭一個月我過的真的很辛苦，買了西裝後，天天只能以白土司果腹，朋友見我吃的寒酸，偶爾會買便當或是下廚讓我好好吃一頓。一萬元的借貸在我領到第一個月的薪水，就歸還給朋友，請他再讓我窩在他家的地板一個月，我就能有足夠的錢去租房子。我遇上很棒的貴人願意借貸給我投資自己，開始了我在台北的生活，而我的例子也告訴大家，不要怕為了讓自己更好而去借貸負債，要相信借貸後的每一步都是讓自己變的更好，自然就會慢慢走向成功之路。